negocio: 2013

EL DULCE DE MI TIERRA Esta idea de negocio, es un trabajo realizado con un grupo de compañeros estudiantes de la carrera de administración de Empresas del programa Cpel-LN, el cual mencionaré en este blog como parte de nuestro aprendizaje,realizaré los estados financieros que se requieren para este modelo de estudio a convertirse en toda realidad.... JOSÉ QUISPE. Estudiante Administración de Empresas-CPEL

Proyecto_El Dulce de Mi Tierra by jqmauricio7700

ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO

INVERSIONES

1.1 INVERSION FIJA TANGIBLE

ALQUILER		6,200.00
	7,200.00
MOBILIARIO Y DECORACION		37,200.00
	37,200.00
EQUIPAMIENTO		24,600.00
	24,600.00
SEGURIDAD		6,100.00
Seguridad y video	6,100.00
		74,100.00
1.2 INVERSION FIJA INTANGIBLE
		3,400.00
Gastos de Organización Pre-Operativa y Constitucion	3,400.00


		3,400.00
1.3 INVERSION CAPITAL DE TRABAJO
Capital de Trabajo	32,700.00
		32,700.00
TOTAL		110,200.00

FINANCIAMIENTO

CONCEPTO	Total	Aporte Propio		Financiamiento
		S/.	%	S/.	%
1. INVERSION FIJA TANGIBLE
	74,100.00	24,100.00	32.52	50,000.00	67.48
2. INVERSION FIJA INTANGIBLE
	3,400.00	3,400.00	100.00	0.00	0.00
3. INVERSION CAPITAL DE TRABAJO
	32,700.00	12,700.00	38.84	20,000.00	61.16

TOTAL	110,200.00	40,200.00	36.48	70,000.00	63.52



AÑO	SALDO DE DEUDA INICIAL (PRINCIPAL)	INTERES	CAPITAL E INTERES	SERVICIO DE LA DEUDA	SALDO DE LA DEUDA FINAL	AMORTIZACION DEL PRINCIPAL
1	70,000.00	7,840.00	77,840.00	19,035.30	58,804.70	11,195.30
2	58,804.70	6,586.13	65,390.82	19,035.30	46,355.52	12,449.18
3	46,355.52	5,191.82	51,547.34	19,035.30	32,512.03	13,843.49
4	32,512.03	3,641.35	36,153.38	19,035.30	17,118.08	15,393.96
5	17,118.08	1,917.22	19,035.30	19,035.30	0.00	17,118.08



INGRESOS
Ventas Netas	369,092.00
Valor de Rescate de los Activos	25,185.00
TOTAL	394,277.00
EGRESOS
Costos de Fabricacion
Costos Directos		13,600.00
Materia prima directa y materiales directos	12,100.00
Mano de Obra Directa	1,500.00
Costos Indirectos		2,650.00
Gastos de mantenimiento	1,650.00
Seguridad	1,000.00
Costos Operativos
Gastos administrativos		3,750.00
Sueldos y Salarios	1,600.00
Utiles de escritorio	450.00
Gastos Legales	1,700.00
Gastos de Ventas		5,750.00
Sueldos y Salarios del Dpt. De ventas	1,800.00
Sueldos y Salarios de choferes	750.00
Publicidad	3,200.00
Costos Contables		7,951.40
Amortizacion de Intangibles	680.00
Depreciacion	7,271.40
Costos Financieros
Intereses	7,840.00
Otros Costos
Impuestos a la Renta (30%)	84,782.44
I.G.V.	70,127.48
TOTAL	196,451.32

DEPRECIACION

Activo	Valor Inicial	"Vida util

"	Depreciacion de maquinas	Depreciacion Anual	Depreciacion Acumulada(5 años)	Valor de Rescate Contable	V. R.M.(a.i)	U.A.I.(v.r.)	Impuesto	U.D.I.(v.r.)	V. R.M.(d.i)
HORNO	1,796.00	10.00	0.10	179.60	898.00	898.00	1,200.00	302.00	90.60	211.40	1,109.40
VEHICULO	37,145.00	10.00	0.10	3,714.50	18,572.50	18,572.50	20,000.00	1,427.50	428.25	999.25	19,571.75
HERRAMIENTAS	1,937.00	5.00	0.20	387.40	1,937.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
MOBILIARIO DE ATENCION	9,235.00	5.00	0.20	1,847.00	9,235.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
EQUIPAMIENTO,MOSTRADORES	5,329.00	10.00	0.10	532.90	2,664.50	2,664.50	2,800.00	135.50	40.65	94.85	2,759.35
SISTEMA DE SEGURIDAD	6,100.00	10.00	0.10	610.00	3,050.00	3,050.00	3,700.00	650.00	195.00	455.00	3,505.00
	61,542.00			7,271.40	36,357.00	25,185.00	27,700.00	2,515.00	754.50	1,760.50	26,945.50

PUNTO DE EQULIBRIO

CONCEPTO	COSTOS FIJOS	COSTOS VARIABLES

Materia prima directa y materiales directos		12,100.00
Mano de Obra Directa		1,500.00
Gastos de mantenimiento	1,650.00
Seguridad	1,000.00
Sueldos y Salarios	3,100.00
Utiles de escritorio	450.00
Gastos Legales	1,700.00
Sueldos y Salarios de Choferes	750.00
Sueldos y Salarios del Dpt. De ventas	1,800.00
Publicidad	3,200.00
Depreciacion	7,271.40
Intereses	11,243.00
I.G.V.		70,127.48
TOTAL	32,164.40	83,727.48

ESTADOS FINANCIEROS

ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS SIN FINANCIAMIENTO

RUBROS	0	1	2	3	4	5

Ventas Netas		369,092.00	344,027.00	371,215.00	392,841.00	386,004.00
Costos de Fabricacion		16,250.00	16,493.75	16,741.16	16,992.27	17,247.16
Utilidad Bruta		352,842.00	327,533.25	354,473.84	375,848.73	368,756.84
Costos Operativos		9,500.00	9,500.00	9,500.00	9,500.00	9,500.00
Utilidad Operativa		343,342.00	318,033.25	344,973.84	366,348.73	359,256.84
Amortizacion de Intangibles		680.00	680.00	680.00	680.00	680.00
Depreciacion		7,271.40	7,271.40	7,271.40	7,271.40	7,271.40
Utilidad antes de Impuestos		335,390.60	310,081.85	337,022.44	358,397.33	351,305.44
Impuestos a la Renta (30%)		100,617.18	93,024.56	101,106.73	107,519.20	105,391.63
Utilidad Neta		234,773.42	217,057.30	235,915.71	250,878.13	245,913.81
VRMdi						30,712.90
Utilidad Neta + Valor Residual		234,773.42	217,057.30	235,915.71	250,878.13	276,626.71

ESTADO DE FLUJO DE CAJA SIN FINANCIAMIENTO

RUBROS	0	1	2	3	4	5

Ventas Netas		369,092.00	344,027.00	371,215.00	392,841.00	386,004.00
Costos de Fabricacion		16,250.00	16,493.75	16,741.16	16,992.27	17,247.16
Costos Operativos		9,500.00	9,500.00	9,500.00	9,500.00	9,500.00
Impuestos a la Renta (30%)		100,617.18	100,617.18	100,617.18	100,617.18	100,617.18
VRMdi						26,945.50
INVERSIONES
IFT	74,100.00
IFI	3,400.00
ICT	32,700.00
Recuperacion del ICT						32,700.00
FCE	-110,200.00	242,724.82	217,416.07	244,356.66	265,731.55	318,285.16

ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS CON FINANCIAMIENTO

RUBROS	0	1	2	3	4	5

Ventas Netas		369,092.00	344,027.00	371,215.00	392,841.00	386,004.00
Costos de Fabricacion		16,250.00	16,493.75	16,741.16	16,992.27	17,247.16
Utilidad Bruta		352,842.00	327,533.25	354,473.84	375,848.73	368,756.84
Costos Operativos		9,500.00	9,500.00	9,500.00	9,500.00	9,500.00
Utilidad Operativa		343,342.00	318,033.25	344,973.84	366,348.73	359,256.84
Amortizacion de Intangibles		680.00	680.00	680.00	680.00	680.00
Depreciacion		7,271.40	7,271.40	7,271.40	7,271.40	7,271.40
Utilidad antes de Impuestos e Intereses		335,390.60	310,081.85	337,022.44	358,397.33	351,305.44
Intereses		7,840.00	6,586.13	5,191.82	3,641.35	1,917.22
Utilidad antes de Impuestos		327,550.60	303,495.72	331,830.63	354,755.98	349,388.22
Impuestos a la Renta (30%)		98,265.18	91,048.72	99,549.19	106,426.79	104,816.47
Utilidad Neta		237,125.42	219,033.13	237,473.26	251,970.53	246,488.98
VRMdi						30,712.90
Utilidad Neta + Valor Residual		237,125.42	219,033.13	237,473.26	251,970.53	277,201.88

ESTADO DE FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO

RUBROS	0	1	2	3	4	5

Ventas Netas		369,092.00	369,092.00	369,092.00	369,092.00	369,092.00
Costos de Fabricacion		16,250.00	16,493.75	16,741.16	16,992.27	17,247.16
Costos Operativos		9,500.00	9,500.00	9,500.00	9,500.00	9,500.00
Intereses		7,840.00	6,586.13	5,191.82	3,641.35	1,917.22
Impuestos a la Renta (30%)		98,265.18	91,048.72	99,549.19	106,426.79	104,816.47
VRMdi						30,712.90
INVERSIONES
IFT	74,100.00
IFI	3,400.00
ICT	32,700.00
Recuperacion del ICT						32,700.00
FCF	-110,200.00	237,236.82	245,463.41	238,109.84	232,531.59	299,024.05

CALCULO DEL AHORRO FISCAL

	0	1	2	3	4	5
Utilidad Operativa		343,342.00	318,033.25	344,973.84	366,348.73	359,256.84
t"(impuesto a la renta)		103,002.60	95,409.98	103,492.15	109,904.62	107,777.05



Ahorro Fiscal
Rubros	0	1	2	3	4	5
t"(impuesto a la renta)		103,002.60	95,409.98	103,492.15	109,904.62	107,777.05
Impuestos a la Renta sin Financiamiento		100,617.18	93,024.56	101,106.73	107,519.20	105,391.63
Ahorro Fiscal 1		2,385.42	2,385.42	2,385.42	2,385.42	2,385.42
t"(impuesto a la renta)		103,002.60	95,409.98	103,492.15	109,904.62	107,777.05
Impuestos a la Renta con Financiamiento		98,265.18	91,048.72	99,549.19	106,426.79	104,816.47
Ahorro Fiscal 2		4,737.42	4,361.26	3,942.97	3,477.82	2,960.59
Ahorro Fiscal Total		7,122.84	6,746.68	6,328.39	5,863.24	5,346.01


interes efectivo	0.112

Flujo de Caja de Financiamiento Neto
Rubros	0	1	2	3	4	5
Prestamo	70,000.00
Servicio de la Deuda		19,035.30	19,035.30	19,035.30	19,035.30	19,035.30
Ahorro Fiscal 2		4,737.42	4,361.26	3,942.97	3,477.82	2,960.59
FCFN	70,000.00	-14,297.88	-14,674.05	-15,092.34	-15,557.48	-16,074.72

EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA

Evaluación Económica

COK	0.20	VAN	0.00
I	110,200.00	I	-110,200.00
FCE1	242,724.82	FCE1	242,724.82
FCE2	217,416.07	FCE2	217,416.07
FCE3	244,356.66	FCE3	244,356.66
FCE4	265,731.55	FCE4	265,731.55
FCE5	318,285.16	FCE5	318,285.16

VAN	640,525.70	TIR	215.61%

domingo, 14 de abril de 2013